2023년 2월 연말정산 변경사항을 항목 별로 정리해보았습니다. 세금 부담을 줄이기 위해 신용카드 소득공제, 월세, 기부금 세액공제 항목 공제 비율이 높아졌습니다. 기존 대비 2022년 지출한 금액에 적용되는 항목과 주의사항을 확인하고 2023년 연말정산 전략을 세우면 좋겠습니다.
먼저 세제개편안에 따라 연말정산에 적용되는 항목들은 적용시점이 달라 주의해야 합니다. 어떤 항목은 2022년 사용 금액부터 적용되기 때문에 2023년 1월 연말정산 시 적용되지만, 2023년 사용 금액부터 적용되는 항목은 2024년 1월 연말정산부터 적용됩니다. 상세 항목은 아래 포스팅을 참고하면 되겠습니다.
💙 세제개편안 내용 정리 (2023, 2024 연말정산 적용)
💙 연말정산 변경사항 요약 💙
1. 소득공제 변경사항
- 신용카드 소득공제
2. 세액공제 변경사항
- 월세 세액공제
- 기부금 세액공제
소득공제 변경사항
과세표준 구간은 총 급여 기준이 아니라 소득공제를 제외한 금액을 기준으로 합니다. 따라서 소득공제를 많이 받아서 과세표준 구간을 줄일 수 있다면 내야 할 세금 자체가 줄어들게 됩니다. 아래 변경사항을 확인한 후 소득공제로 과세표준 구간을 줄일 수 있는지 확인하면 좋겠습니다.
신용카드 소득공제 변경사항
먼저 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등으로 소득공제를 받으려면 1년간 사용 금액이 총급여액의 25%를 넘겨야 합니다.
그리고 신용카드 15% 보다는 체크카드 현금영수증 30% 가 소득공제율이 높기 때문에 필수적인 지출 말고는 체크카드를 주로 사용하는 것이 좋은데요. 총급여에 따라 공제 한도가 다르기 때문에 확인을 하고 상황에 맞는 전략을 세워야 합니다.
이번에 변경된 부분은 전통시장, 대중교통, 도서 공연 항목입니다. 22년 하반기 사용 대중교통비에 대해서 기존 40% 에서 80% 공제를 받을 수 있도록 변경되었습니다. (22.7.1 ~ 22.12.31)
연말정산 신용카드 소득공제는 급여에 따라 한도가 정해져 있으니 표 참고하시면 좋겠습니다.
세액공제 변경사항
세액공제는 과세표준에 따라 세율이 정해지고 내가 낼 세금이 나오면 정해진 세액공제 해당 항목에 대한 지출만큼 세금을 빼주는 제도입니다. 소득공제로 과세표준을 줄일 수 없다면 세액공제를 최대로 받을 수 있도록 전략을 세우는 것이 좋습니다.
월세 세액공제 변경 사항
월세로 살고 있고 소득과 주거 조건을 만족한다면 세액공제를 받을 수 있는데요. 월세 세액공제 조건은 다른 항목에 비해 까다로운 편이라 아래 포스팅을 참고하시면 도움이 되겠습니다. 이번 연도에는 공제 비율이 조금 늘어나서 월세로 살고 있다면 세액공제 금액이 조금 늘어나겠네요.
기부금 세액공제 변경 사항
종교활동을 하지 않거나 기부를 하지 않으면 기부금 세액공제 해당되지 않는다고 생각할 수 있는데, 회사에서 자동으로 빠져나가는 노조비 같은 항목도 기부금에 포함되니 알고 있으면 도움이 됩니다.
2022년 연말정산에서는 기부금 항목의 세액공제율이 한시적으로 높아졌었습니다. 정치자금 기부금을 제외한 부분에서 기존 공제율은 1천만 원 이하 15%, 1천만 원 초과 30%에서 각각 5%씩 공제를 더 받을 수 있었는데 22년 말까지 1년 연장되었다고 하네요.
2023년 2월 연말정산을 할 때 달라질 항목들을 정리해보았습니다. 세제 개편안의 적용 시점에 따라 2023년 연말정산에 적용될 부분만 알아보았습니다. 달라진 항목들을 확인해서 소득공제와 세액공제 어느 부분에 집중할 것인지 생각해보고 최적의 전략을 세우시길 바랍니다.
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